佰维存储(688525):2025年度会计师事务所履职情况评估报告
2025年度会计师事务所履职情况评估报告 ??根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，深圳佰维存储科技股份有限公司（以下简称“公司”）对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”或“天健”）2025年度履职情况进行评估，具体情况如下： ?? 2025 一、 年年审会计师事务所基本情况 ?? （一）会计师事务所基本情况
? 2025 8 8 2025 9 5 公司于 年 月 日召开的第四届董事会第三次会议和 年 月 日召开的2025年第二次临时股东会分别审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》。 （三）投资者保护能力 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相2025 关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
（四）诚信记录 天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施18次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。 公司2025年度财务审计和内部控制审计的项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织纪律处分的情况。 （五）独立性 天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。 ??二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《财务报表审计业务约定书》和《内部控制审计业务约定书》，遵循《中2025 国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 年年度审计工作安排，天健会计师事务所对公司2025年度财务报告及截止2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、募集资金年度存放、管理与实际使用情况等进行核查并出具了专项报告。 经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计2025 12 31 2025 准则的规定编制，公允反映了公司 年 月 日的财务状况以及 年度 的经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计工作小组的人员构成、计划的审计范围和时间安排、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 ??三、质量管理水平 1、质量控制制度 天健建立了较为完善的业务质量（风险）控制体系和技术支持体系，为业务2025 项目的质量提供了可靠的基础。 年年度审计过程中，天健遵守职业道德规范，严格遵守相关法律法规和中国注册会计师审计准则的规定，公正地出具了专业报告。 2、项目质量复核 审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目质量控制复核以及签发报告复核等。 3、意见分歧解决 天健制定了明确的专业意见分歧解决机制，在《审计业务约定书》中制定了涉及咨询与意见分歧的相关规定。2025年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 4、质量管理缺陷识别与整改 天健根据注册会计职业道德规范和审计准则的有关规定，完善了质量管理缺陷的监控，针对出现的缺陷由独立部门完成追责与持续跟进，以期达到整改效果。 2025年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。 四、公司对会计师事务所履职情况的评估 公司认为天健会计师事务所的资质条件、执业记录、人力及其他资源配备等符合公司审计工作的要求。天健会计师事务所在公司2025年年度审计过程中严格遵守法律法规和职业道德准则，勤勉尽责，按时完成公司2025年度审计相关工作，出具的报告客观、完整、清晰，确保了审计工作的质量和独立性。 ??特此报告。 ??深圳佰维存储科技股份有限公司 2026年3月20日 中财网
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