[HK]生活概念(08056):截至二零二六年三月三十一日止年度的年度业绩公告
香交易及結算所有限公司及香聯合交易所有限公司（「聯交所」）對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 Life Concepts Holdings Limited 生活概念控股有限公司 （於開曼群島註冊成立並於百慕達存續的有限公司） （股份代號：8056） 截至二零二六年三月三十一日止年度的 年度業績公告 香聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色 GEM乃為較於聯交所上市的其他公司帶有更高投資風險的中小型公司提供上市的市場。有意投資應了解投資該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方作出投資決定。 鑑於在GEM上市的公司一般為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較在主板買賣的證券承受較大市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 本公告的資料乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關生活概念控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）及本集團的資料，本公司各董事（「董事」）願就本公告的資料共同及個別地承擔全部責任，並在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本公告所載資料在各重要方面均屬準確完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項，足以致令本公告或其所載任何陳述產生誤導。 董事會（「董事會」）謹此呈列本集團截至二零二六年三月三十一日止年度之年度業績，連同截至二零二五年三月三十一日止年度之經審核比較數字載列如下。 綜合損益及其他全面收益表 截至二零二六年三月三十一日止年度 附註 二零二六年 二零二五年 千元 千元 收入 4 30,968 7,394 銷售及已耗用存貨成本 (9,119) (6,342) 員工福利開支 (7,278) (3,235) 物業、廠房及設備折舊 (828) (184) 使用權資產攤銷 (1,648) (899) 租金及相關開支 (1,072) (950) 水電費及耗材 (435) (91) 金融工具及合約資產減值虧損淨額 (8,957) (12) 擔保負債撥備 (2,204) – 其他開支 (7,264) (6,830) 其他收益╱（虧損）淨額 5 22,612 26,969 債務重組收益 – 35,242 融資成本淨額 6 (8,991) (1,647) 除所得稅前溢利 5,784 49,415 所得稅開支 7 (1,386) (129) 年內溢利 4,398 49,286 其他全面收益╱（開支） 可能重新分類為損益的項目： 於終止綜合入賬附屬公司後解除之換算儲備 343 – 換算海外業務產生的匯兌差額 (1,031) 445 年內全面收入總額 3,710 49,731 以下各項應佔溢利╱（虧損）： 本公司擁有人 10,416 49,668 非控股權益 (6,018) (382) 年內溢利 4,398 49,286 以下各項應佔全面收入╱（開支）總額： 本公司擁有人 10,043 49,873 非控股權益 (6,333) (142) 3,710 49,731 元 元 本公司擁有人應佔每股溢利 基本及攤薄 9 0.09 0.46 綜合財務狀況表 於二零二六年三月三十一日 附註 二零二六年 二零二五年 千元 千元 資產 非流動資產 物業、廠房及設備 2,728 2,432 使用權資產 1,023 2,353 受限制銀行及其他存款 11 71,367 67,567 合約資產 7,690 15,190 82,808 87,542 流動資產 存貨 309 731 貿易及其他應收款項 10 30,511 34,433 合約資產 10 5,621 5,145 現金及現金等價物 10,028 171 46,469 40,480 總資產 129,277 128,022 權益 本公司擁有人應佔權益 股本 13 17,674 17,674 儲備 (75,162) (85,205) (57,488) (67,531) 非控股權益 (3,591) 4,835 (61,079) (62,696) 附註 二零二六年 二零二五年 千元 千元 負債 非流動負債 租賃負債 63 822 遞延稅項負債 9,730 9,415 應付前任董事款項 66,868 76,135 應付董事款項 3,022 7,299 應付關聯方款項 32,321 33,070 其他應付款項 4,845 – 116,849 126,741 流動負債 貿易及其他應付款項 12 34,046 29,918 租賃負債 989 1,558 應付關聯方款項 14 1,040 1,430 應付董事款項 14 1,622 – 擔保負債 15 34,216 31,040 即期所得稅負債 1,594 31 73,507 63,977 負債總額 190,356 190,718 權益及負債總額 129,277 128,022 綜合權益變動表 截至二零二六年三月三十一日止年度 本公司擁有人應佔 非控股 股本 股份溢價 其他儲備 匯兌儲備 累計虧損 小計 權益 總計 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 於二零二四年四月一日 14,791 – 27,313 2,456 (167,262) (122,702) 4,977 (117,725)年內溢利╱（虧損） – – – – 49,668 49,668 (382) 49,286 換算海外業務產生的匯兌差額 – – – 205 – 205 240 445 年內全面收益╱（開支）總額 – – – 205 49,668 49,873 (142) 49,731股份配售（附註i） 2,883 2,415 – – – 5,298 – 5,298 於二零二五年三月三十一日 17,674 2,415 27,313 2,661 (117,594) (67,531) 4,835 (62,696)年內溢利╱（虧損） – – – – 10,416 10,416 (6,018) 4,398 換算海外業務產生的匯兌差額 – – – (716) – (716) (315) (1,031)於終止綜合入賬附屬公司後解除之 換算儲備 – – – 343 – 343 – 343 年內全面（開支）╱收益總額 – – – (373) 10,416 10,043 (6,333) 3,710出售附屬公司 – – – – – – (2,093) (2,093) 於二零二六年三月三十一日 17,674 2,415 27,313 2,288 (107,178) (57,488) (3,591) (61,079)附註： i. 於二零二四年八月二日，根據本公司於二零二三年九月二十八日舉行的股東週年大會上通過的普通決議案授予董事的一般授權配售新股份，已根據日期為二零二四年七月十一日的配售協議的條款完成。合共370,000,000股配售股份已成功配售予不少於六名獨立第三方，配售價為每股配售股份0.0144元（扣除發行成本合共約30,000元）。 綜合財務報表附註 截至二零二六年三月三十一日止年度 1. 一般資料 生活概念控股有限公司（「本公司」）自開曼群島遷冊至百慕達於二零二二年九月六日生效後，本公司於開曼群島取消註冊，並根據百慕達法律於百慕達正式存續為獲豁免有限公司。 其註冊辦事處已變更為Canon’s Court, 22 Victoria Street, Hamilton, HM 12, Bermuda，而其主要?業地點為香中環皇后大道中287-299號永傑中心地下1號舖。 本公司為投資控股公司，而其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事(i)餐飲業務（括?運餐廳及食品飲料買賣）；及(ii)提供金融機構合作服務。於二零一八年十月十一日前，最終控股股東為Total Commitment Holdings Limited（「Total Commitment (HK)」）、Ideal Winner Investments Limited、Minrish Limited（「Minrish」）、Indo Gold Limited（「Indo Gold」）及Jugdish Johnny Uttamchandani先生（「Uttamchandani先生」）（下稱「前控股股東」）。於二零一八年十月十一日及其後，其直接及最終控股公司為日強控股有限公司，其為一間於英屬處女群島註冊成立的有限公司。 除非另有說明，否則綜合財務報表乃以元（「元」）呈列。 本公司股份於二零一六年八月五日在香聯合交易所有限公司GEM（「GEM」）上市（「上市」）。 2. 編製及呈列基準 本集團綜合財務報表已根據香會計師公會（「香會計師公會」）頒佈的香財務報告準則會計準則及香公司條例（第622章）的披露規定編製。綜合財務報表已按照歷史成本慣例編製。 於二零二六年三月三十一日，本集團的股東虧絀淨額約為61,079,000元，其流動負債超逾流動資產約27,038,000元，而現金及現金等價物約為10,028,000元。 上述情況均表明存在重大不確定因素，而該等因素或會導致本集團的持續經?能力嚴重成疑。 鑒於該等情況，本公司董事已審慎考慮本集團的未來流動資金要求及?運表現以及其可得財務資源，以評估本集團是否將擁有足夠財務資源履行其財務義務，維持持續經?。本集團已有計劃及措施以改善其財務狀況並減輕其流動資金壓力，該等措施括但不限於下列各項：1) 本公司於截至二零二六年三月三十一日止年度以無抵押及免息方式取得董事融資30,000,000元之延期及動用本金額約5,200,000元，以用作?運資金及業務開支。 2) 本集團董事正與其他貸款人就延長償還其免息借款進行協商。此外，本集團董事正積極與外部方協商，以取得新資金來源為本集團提供?運資金及改善資金流動狀況。 3) 本集團董事正努力修訂本集團目前提供金融合作服務的業務安排，以應對中國相關法規的影，根據彼等評估，董事預期不會因潛在違規行為以及於修訂業務安排過程中產生重大現金流出。 董事已審閱本集團自二零二六年三月三十一日不少於十八個月的現金流量預測。彼等認為，於二零二六年三月三十一日計未來十八個月內到期時，本集團將有充足的財務資源滿足其未來?運資金需求。因此，董事認為，以持續經?基準編製本集團的綜合財務報表乃屬合適。 儘管如此，本集團是否能夠落實計劃和措施存在重大不確定因素，其中含有關未來事件及條件的假設，而該等假設受固有不確定因素的影。本集團能否維持持續經?，將取決於下列因素： 1) 本集團能否適時自集資活動中獲得額外資金（倘於二零二六年三月三十一日計未來十二個月內需要）以為本集團?運提供資金；及 2) 本集團能否與其他貸款人成功協商延期還款及取得新資金來源為本集團?運提供資金並減輕其財務壓力。 倘本集團無法實現上述計劃及措施以致無法持續經?，則必須作出調整，以將本集團資產的賬面值減至可收回金額，作為可能產生的金融負債撥備，並將非流動資產及非流動負債分別重新分類為流動資產及流動負債。有關調整的影未於綜合財務報表內反映。 3. 應用香財務報告準則 (a) 本集團採納的經修訂準則 於本年度內，本集團已採納下述由香會計師公會頒佈且與本集團的?運有關及於二零二五年四月一日開始的會計年度生效的新訂及經修訂香財務報告準則會計準則。 香財務報告準則會計準則括香財務報告準則（「香財務報告準則」）、香會計準則（「香會計準則」）及詮釋： 香會計準則第21號修訂本 缺乏可兌換性 採納該等經修訂香財務報告準則會計準則並無導致本集團之會計政策、本集團財務報表之呈列以及本年度及過往年度之報告金額發生重大變化。 (b) 尚未採納的新準則、現有準則、詮釋及會計指引的修訂本 由於以下於二零二六年三月三十一日已頒佈之新訂及經修訂香財務報告準則會計準則於二零二五年四月一日開始之年度期間尚未生效，故於編製該等綜合財務報表時並無應用： 1 香財務報告準則第9號及香財務報告 金融工具的分類和計量 準則第7號修訂本 1 香財務報告準則會計準則之年度改進 第11卷 1 香財務報告準則第9號及香財務報告 依賴自然能源生產電力的合約準則第7號修訂本 2 香財務報告準則第18號 財務報表的呈列及披露 2 香會計準則第21號修訂本 換算至惡性通貨膨脹列報貨幣 香財務報告準則第10號及香會計準則 投資與其聯?公司或合?企業 3 第28號修訂本 之間的資產出售或注資 1 於二零二六年一月一日或之後開始年度期間生效。 2 於二零二七年一月一日或之後開始年度期間生效。 3 於有待確定日期生效。 香財務報告準則第18號－財務報表的列報和披露規定了財務報表列報和披露方面的要求，它將取代香會計準則第1號－財務報表的列報。香財務報告準則第18號以及對其他準則的修訂，將於二零二七年一月一日或之後開始的年度期間生效，允許提前採用。應用香財務報告準則第18號可能會影未來綜合財務報表中綜合損益表、綜合損益及其他全面收益表的列報方式以及相關披露內容。本集團正評估香財務報告準則第18號對本集團綜合財務報表之具體影。 除上述外，本公司董事預計於未來期間採納新訂╱經修訂的香財務報告準則會計準則不會對本集團的業績及財務狀況產生任何重大影。 4. 收益及分部資料 客戶合約收益分拆 二零二六年 二零二五年 千元 千元 客戶合約收益 餐飲供應服務 30,507 6,511 提供金融合作服務 －貸款後便利服務費 461 374 －保證服務費 – 374 －提前贖回罰款及服務費收入 – 135 461 883 30,968 7,394 收益確認時間 於某一時間點 30,507 6,646 隨時間推移 461 748 30,968 7,394 截至報告期間末，就餐飲供應服務的所有未履行（或部分未履行）的履約責任均為原有預期期限為一年或以下合約的一部分。因此，本集團已應用香財務報告準則第15號第121段的可行權宜方法，豁免披露分配至該等履約責任的交易價格。 分部收益及業績 本集團預期有任何合約從轉讓已承諾服務予客戶與客戶付款之間超過一年。因而，本集團應根據貨幣的時間價值調整交易價格。 向本公司執行董事（即主要?運決策）呈報的分部資料乃根據香財務報告準則會計準則定期審閱，以便向分部分配資源及評估其表現。主要經?決策檢討餐飲供應服務、提供金融機構合作服務及提供其他服務（括提供室內設計及裝修服務及提供有機蔬菜諮詢服務）的表現，以分配資源。 截至二零二六年三月三十一日止年度 就可呈報分部向本集團主要經?決策提供截至二零二六年三月三十一日止年度的分部資料如下： 截至二零二六年三月三十一日止年度 提供 餐飲供應 金融機構 服務 合作服務 其他服務 抵銷 總計 千元 千元 千元 千元 千元 收入 分部總收入 30,507 461 – – 30,968 分部間收入 – – – – – 來自外部客戶之收入 30,507 461 – – 30,968 分部業績 6,081 (12,753) – – (6,672) 未分配員工福利開支 (1,224) 出售附屬公司之收益 22,611 未分配其他開支 (8,931) 除所得稅前溢利 5,784 所得稅開支 (1,386) 年內溢利 4,398 分部資產及負債 於二零二六年三月三十一日 於二零二六年三月三十一日 提供 餐飲供應 金融機構 服務 合作服務 其他服務 抵銷 總計 千元 千元 千元 千元 千元 分部資產 358,916 116,957 25,498 (372,094) 129,277 分部間應收款項抵銷 (351,708) (6,795) (13,591) 372,094 – 7,208 110,162 11,907 – 129,277 分部負債 (358,932) (112,603) (24,047) 372,094 (123,488) 分部間應付款項抵銷 351,708 13,591 6,795 (372,094) – (7,224) (99,012) (17,252) – (123,488) 應付前任董事款項 (66,868) (190,356) 就可呈報分部向本集團主要經?決策提供截至二零二五年三月三十一日止年度的分部資料如下： 截至二零二五年三月三十一日止年度 提供 餐飲 金融機構 供應服務 合作服務 其他分部 抵銷 總計 千元 千元 千元 千元 千元 收入 分部總收入 6,511 883 – – 7,394 分部間收入 – – – – – 來自外部客戶之收入 6,511 883 – – 7,394 分部業績 (3,054) 520 – – (2,534) 未分配員工福利開支 (1,464) 未分配租金及相關開支 (90) 債務重組之收益 35,242 解散附屬公司之收益 26,763 未分配其他開支 (8,502) 除所得稅前溢利 49,415 所得稅開支 (129) 年內溢利 49,286 於二零二五年三月三十一日 於二零二五年三月三十一日 提供 餐飲 金融機構 供應服務 合作服務 其他服務 抵銷 總計 千元 千元 千元 千元 千元 分部資產 356,689 119,363 36,285 (384,315) 128,022 分部間應收款項抵銷 (350,094) (6,434) (27,787) 384,315 – 6,595 112,929 8,498 – 128,022 分部負債 (360,403) (102,365) (36,130) 384,315 (114,583) 分部間應付款項抵銷 350,094 12,867 21,354 (384,315) – (10,309) (89,498) (14,776) – (114,583) 應付前任董事款項 (76,135) (190,718) ?運分部之會計政策與本集團會計政策相同。分部業績指各分部賺取之溢利╱虧損，並未分配所產生之共同員工福利開支、租金及相關開支、債務重組之收益、出售附屬公司之收益及解散附屬公司之收益。此為就資源分配及表現評核向主要經?決策呈報資料之形式。 為監察分部表現及分配分部間資源，所有資產及負債（應付前任董事款項除外）均分配至?運分部。 分部間銷售按成本加成方法收費。 其他資料 以下資料載列於分部業績及分部資產的計量中。 金融工具及 折舊及攤銷 合約資產減值虧損 提早終止租賃之收益 二零二六年 二零二五年 二零二六年 二零二五年 二零二六年 二零二五年千元 千元 千元 千元 千元 千元 餐飲供應服務 828 – – – – (208) 提供金融機構合作服務 – – 8,957 12 – – 其他服務 – 184 – – – – 828 184 8,957 12 – (208) 截至二零二六年三月三十一日止年度，未分配折舊及攤銷約為零元（二零二五年：零元）。 非流動資產括物業、廠房及設備、使用權資產以及無形資產。 地區資料 地區乃基於提供服務或交付貨物的所在位置而定。 按地理位置劃分的外部客戶收益如下： 二零二六年 二零二五年 千元 千元 香 30,507 6,511 中國內地 461 883 30,968 7,394 按資產地理位置劃分的非流動資產（租金及水電費按金、物業、廠房及設備按金、受限制銀行及其他以及給予一名關聯方貸款除外）如下： 二零二六年 二零二五年 千元 千元 香 3,751 – 中國內地 12,190 19,975 15,941 19,975 有關主要客戶的資料 5 其他收益╱（虧損）淨額 二零二六年 二零二五年 千元 千元 解散附屬公司之收益（附註i） – 26,763 出售附屬公司之收益（附註iii） 22,611 – 提早終止租賃收益（附註ii） – 208 其他 1 (2) 22,612 26,969 附註： (i) 本集團已於截至二零二五年三月三十一日止年度解散Dining Concepts Management Limited及其附屬公司，帶來解散收益合共約26,763,000元。 (ii) 截至二零二五年三月三十一日止年度，本集團因提早終止位於中國的租約而收取提早終止收益約208,000元。 (iii) 於截至二零二六年三月三十一日止年度，本集團已出售多家附屬公司，括Kim Pun Food & Beverage Management Co., Limited、高昇國際貿易有限公司及寧波梅山保稅區杰馬投資有限公司及其附屬公司。 出售附屬公司之收益詳情如下： 二零二六年 二零二五年 千元 千元 出售Kim Pun Food & Beverage Management Co., Limited虧損 (7) –出售高昇國際貿易有限公司虧損 (182) – 出售寧波梅山保稅區杰馬投資有限公司及 其附屬公司收益 22,800 – 22,611 - 6. 融資成本淨額 二零二六年 二零二五年 千元 千元 合約資產的利息收入 120 733 銀行利息收入 2 6 融資收入 122 739 推算利息支出 (8,933) (2,164) 租賃負債利息開支 (132) (135) 應計貸款轉介開支的利息開支 – (87) 其他利息開支 (48) – 融資成本 (9,113) (2,386) 7. 所得稅開支 二零二六年 二零二五年 千元 千元 即期稅項 香利得稅 1,594 – 中國企業所得稅 – – 1,594 – 遞延稅項 (208) (129) 所得稅開支 1,386 (129) 於二零一八年三月二十一日，香立法會通過《二零一七年稅務（修訂）（第7號）條例草案》（「草案」），引入利得稅兩級制。草案於二零一八年三月二十八日被簽署成為法律，並於翌日刊憲。根據利得稅兩級制，合資格集團實體首2百萬元的利得稅率為8.25%，超過2百萬元的利得稅率為16.5%。不符合利得稅兩級制資格的集團實體將繼續按16.5%的固定稅率繳納利得稅。 根據中國企業所得稅法（「企業所得稅法」）及企業所得稅法實施條例，中國附屬公司之稅率為25%。 8. 股息 董事會並無就截至二零二六年三月三十一日止年度宣派任何股息（二零二五年：無）。 9. 本公司擁有人應佔每股溢利 (a) 基本 每股基本溢利根據本公司擁有人應佔溢利除以年內已發行普通股加權平均數計算。 二零二六年 二零二五年 本公司擁有人應佔溢利（千元） 10,416 49,668 已發行普通股加權平均數（千股） 113,415 107,180 每股基本溢利（元） 0.09 0.46 (b) 攤薄 由於於二零二六年及二零二五年三月三十一日並無發行在外潛在攤薄普通股，故所呈截至二零二五年三月三十一日止年度，用於計算每股基本及攤薄溢利之普通股加權平均數已作出調整，以反映於二零二四年九月三日（即綜合財務報表獲授權刊發日期之前）將每二十(20)股每股面值0.001美元之已發行及未發行普通股合併為一(1)股每股面值0.02美元之合併股份。 10. 貿易及其他應收款項以及合約資產 二零二六年 二零二五年 千元 千元 貿易應收款項 526 659 其他應收款項及按金 31,986 35,343 合約資產 20,827 20,350 53,339 56,352 虧損撥備 (9,517) (1,584) 43,822 54,768 來自餐飲業務的貿易應收款項為應收金融機構之有關客戶使用信用卡支付之款項，該等款項之結算期通常為自交易日期計3日內。一般而言，就餐飲業務而言，除部分優質企業客戶享有本集團授出之20至30日信貸期外，概無向客戶授出信貸期。於二零二六年三月三十一日，根據發票日期作出之貿易應收款項總額賬齡分析如下： 二零二六年 二零二五年 千元 千元 0至30日 25 184 31至90日 – – 90日以上 501 475 526 659 虧損撥備 (501) (475) 25 184 在接受任何新企業客戶之前，本集團管理層將會根據潛在客戶之信用質素來確定信貸額度。 授予客戶之信貸額度每年進行審閱。 本集團應用香財務報告準則第9號的簡化法計量預期信貸虧損，當中就所有貿易應收款項採用全期預期虧損撥備。未逾期且未減值之全部貿易應收款項主要來自信譽良好的金融機構。 於二零二六年三月三十一日，計入本集團貿易應收款項結餘為賬面總值25,000元（二零二五年：184,000元）的應收賬款，其已於報告日期逾期。於逾期結餘中，501,000元（二零二五年：475,000元）已逾期90日或以上。 二零二六年 二零二五年 千元 千元 其他應收款項及按金： 保險、耗材及服務預付款項 9,829 3,478 貸款擔保開支預付款項 13,590 13,878 向僱員墊款 – 576 租金及水電費按金 3,254 168 應收貸款 567 5,914 其他 4,746 11,329 虧損撥備 (1,500) (1,094) 30,486 34,249 二零二六年 二零二五年 千元 千元 合約資產 前期貸款便利服務費 20,827 20,350 虧損撥備 (7,516) (15) 13,311 20,335 減：合約資產－非流動部分 (7,690) (15,190) 合約資產－流動部分 5,621 5,145 當有關權利成為無條件時，合約資產將轉撥至貿易應收款項。本集團通常於達致合約中特定里程碑時將合約資產轉撥至貿易應收款項。於報告日期，概無已逾期（二零二五年：無）。 11. 受限制銀行及其他存款 受限制銀行及其他存款指本集團根據於若干與提供金融機構合作服務有關之服務協議項下之義務存於銀行、金融機構或金融機構合作服務公司之浮息存款約71,367,000元。除13,367,068元之不計息結餘外，餘下受限制銀行及其他存款按介乎1.8%至4.1%（二零二五年：1.8%至4.1%)的年利率計息。存款將於完成上述服務協議所規定之里程碑、協議終止或屆滿（預計自有關報告期末計一年後）後發放。因此，該款項計入非流動資產中。 12. 貿易及其他應付款項 二零二六年 二零二五年 千元 千元 應付第三方之貿易應付款項 634 1,473 應計款項及其他應付款項： 應計費用 2,075 1,308 應付特許專?及許可費 3,393 2,353 物業、廠房及設備應付款項 – 1,207 應計核數費 1,000 1,000 自第三方貸款 9,579 – 其他 22,210 22,577 38,257 28,445 貿易及其他應付款項 38,891 29,918 於二零二六年三月三十一日，貿易應付款項按發票日期呈列之賬齡分析如下：二零二六年 二零二五年 千元 千元 0至60日 – 107 超過60日 634 1,366 634 1,473 採購貨品及服務之信貸期為約60日。本集團採納金融風險管理政策，以確保所有應付款項按信貸期支付。 13. 股本 二零二六年 二零二五年 千元 千元 法定： 5,000,000,000股每股0.02美元的普通股 778,000 778,000 二零二六年 二零二五年 千元 千元 已發行及繳足： 113,414,545股每股0.02美元的普通股 17,674 17,674 年內本公司的法定及已發行股本變動如下： 法定股份 已發行股份 股份數目 合計 股份數目 合計 千元 千元 二零二四年四月一日 100,000,000,000 778,000 1,898,290,908 14,791發行新股份（附註i) – – 370,000,000 2,883 股份合併（附註ii) (95,000,000,000) – (2,154,876,363) – 於二零二五年三月三十一日、 二零二五年四月一日及二零二六年 三月三十一日 5,000,000,000 778,000 113,414,545 17,674 附註： i. 於二零二四年七月十一日，本公司與第三方配售代理訂立配售協議，據此，配售代理作為本公司的代理，同意按盡力基準以配售價為0.0144元（較二零二四年七月十一日收市價每股0.016元折讓約10.00%)配售最多370,000,000股配售股份。配售事項已於二零二四年八月二日完成。合共370,000,000股配售股份已由配售代理根據配售協議及補充協議的條款及條件成功按每股配售股份0.0144元的配售價配售予不少於六名承配人。據董事經作出一切合理查詢後所深知、盡悉及確信，承配人均為(i)獨立於本公司、本公司關連人士及彼等各自的聯繫人；及(ii)與本公司、本公司關連人士及彼等各自的聯繫人概無關連的專業、機構或其他投資，且承配人及其最終實益擁有人均為獨立第三方。 ii. 於二零二四年七月二十三日，董事會建議將本公司已發行及未發行股本中的每二十(20)股股份合併為一(1)股合併股份。股份合併已於二零二四年八月三十日舉行的本公司股東特別大會上獲股東批准，並於二零二四年九月三日生效。股份合併的詳情載於本14. 關聯方交易及結餘 (a) 應收╱（應付）關聯方款項 應收╱（應付）關聯方款項之詳情如下： 二零二六年 二零二五年 千元 千元 向關聯方墊款(i) – 2,282 虧損撥備 – (2,282) – – 向一名關聯方貸款(ii) – 13,461 虧損撥備 – (13,461) – – 應收關聯方款項總額 – – 來自關聯方借款(iii) 於年初 34,500 44,427 債務重組之收益(iii) – (10,004) 推算利息支出 2,579 614 出售附屬公司 (5,572) – 匯兌調整 1,854 (537) 於年末 33,361 34,500 減：分類為流動負債的一年內到期款項 (1,040) (1,430) 分類為非流動負債的一年後到期款項 32,321 33,070 附註： (i) 結餘括有關向一名關聯方（由非控股權益控制之公司）貸款之應收利息，而該結餘屬非貿易性質、無抵押及免息。於本年度，服務收入按雙方約定的百分比確認。然而，通過考慮關聯方的可收回性，於二零二五年三月三十一日，與該結餘有關的虧損撥備為2,282,000元。 截至二零二五年及二零二六年三月三十一日止年度的虧損撥備變動如下：二零二六年 二零二五年 千元 千元 期初賬面淨值 (2,282) (2,314) 匯兌調整 – 32 出售附屬公司 2,282 – 期末賬面淨值 – (2,282) (ii) 於二零二六年及二零二五年三月三十一日，向一名關聯方（由非控股權益控制之公司）貸款按年利率4.785%計息，並以人民幣計值。該結餘以貿易應收款項、若干廠房及設備、若干存貨及關聯方權益作抵押。結餘須於二零二二年六月三十日到期日償還。然而，關聯方於二零二五年三月三十一日尚未償還結餘。 截至二零二五年及二零二六年三月三十一日止年度的虧損撥備變動如下：二零二六年 二零二五年 千元 千元 期初賬面淨值 (13,461) (13,646) 匯兌調整 – 185 出售附屬公司 13,461 – 期末賬面淨值 – (13,461) (iii) 本公司已就來自一名關聯方（即一間附屬公司的非控股股東）之免息借款約為36,949,000元獲得延長還款期。該債務之還款日期將延長至二零二八年七月三十一日。 債務重組之收益為向關聯方借款金額與借款現值之間的差額。現值根據合約未來現金流量的現值釐定，按年利率7.52%貼現。貼現率乃參考與本公司信貸評級及到期日相若的債券收益率釐定。 (b) 應付前任董事款項 應付前任董事款項之詳情如下： 二零二六年 二零二五年 千元 千元 來自前任董事借款(i) 於年初 76,135 98,298 債務重組之收益(i) – (23,030) 推算利息支出 5,786 1,414 出售附屬公司 (16,392) – 匯兌調整 1,339 (547) 於年末 66,868 76,135 減：分類為流動負債的一年內到期款項 – – 分類為非流動負債的一年後到期款項 66,868 76,135 附註： (i) 本公司已就截至二零二五年三月三十一日止年度來自本公司前主席James Fu Bin Lu先生（「Fu先生」）及其妻子Li Qing Ni女士（「Li女士」）之免息借款本金約57,817,000元及人民幣37,231,000元分別獲延長還款期。該債務之還款日期將延長至二零二八年七月三十一日。 債務重組之收益為來自前任董事借款與借款現值之間的差額。現值根據合約未來現金流量的現值釐定，按年利率7.52%貼現。貼現率乃參考與本公司信貸評級及到期日相若的債券收益率釐定。 (c) 應付一名董事款項 應付一名董事款項之詳情如下： 二零二六年 二零二五年 千元 千元 來自董事借款(i) 於年初 7,299 – 添置 6,356 9,371 債務重組之收益(i) – (2,208) 轉撥至向第三方提供的貸款 (9,579) – 推算利息支出 568 136 於年末 4,644 7,299 減：分類為流動負債的一年內到期款項 (1,622) – 分類為非流動負債的一年後到期款項 3,022 7,299 附註： (i) 本公司於年內以無抵押及免息方式取得董事融資及動用本金約5.2百萬元（二零二五年：9.4百萬元），以用作截至二零二六年三月三十一日止年度的?運資金及業務開支。 債務重組之收益為董事借款金額與借款現值之間的差額。現值根據合約未來現金流量的現值釐定，按年利率7.52%貼現。貼現率乃參考與本公司信貸評級及到期日相若的債券收益率釐定。 金額為3,600,000元的債務償還日期將延長至二零二八年七月三十一日。餘額1,622,000元須按要求償還。 15. 擔保負債 二零二六年 二零二五年 千元 千元 期初賬面淨值 31,040 32,924 擔保負債增加╱（減少）淨額 2,204 (1,448) 匯兌差額 972 (436) 期末賬面淨值 34,216 31,040 管理層討論及分析 截至二零二六年三月三十一日止年度及直至本公告日期，本集團主要從事(i)餐飲供應業務，括經?餐廳及買賣食品與飲料；及(ii)提供金融機構合作服務。 業務回顧 餐飲供應服務業務 截至二零二六年三月三十一日止年度，食材及飲料銷售業務產生的收入約為1.5百萬元。於二零二五年九月，本集團成功與其他食品供應商及客戶簽訂合作協議。 除現有的供應商及客戶群外，本集團將投放更多資源於食材銷售業務，並積極尋求更多供應商和客戶進行長期合作。 新中式餐廳於二零二五年二月試?業產生收入約15.0百萬元。基於此次經驗的成功，本集團乘勢推進，於二零二五年十月開設一間全新的中高檔私房菜餐廳，開業後隨即獲得市場熱烈反。該私房菜餐廳於截至二零二六年三月三十一日止年度貢獻收入約14.0百萬元。市場反讓本集團相信餐廳業務將為本公司帶來長期可持續收入。 提供金融機構合作服務 在中國一貫大力扶持中小企業政策的宏觀背景下，本集團為金融從業人員及金融機構搭建了一站式、專業化的金融服務平台。目前，本集團與金融從業人員及金融機構合作，通過金融從業人員聯絡潛在合資格借款人，再由本集團向金融機構推薦潛在合資格借款人，並促成雙方簽訂貸款協議，由金融機構向借款人提供貸款。 截至二零二六年三月三十一日止年度，由於中國及全球宏觀經濟下滑及風險偏好上升，此業務受到重大影。因此，本集團於截至二零二六年三月三十一日止年度並無促成向借款人提供新貸款，而截至二零二六年三月三十一日止年度產生的收入約為0.5百萬元。 財務回顧 收益 於截至二零二六年三月三十一日止年度，本集團的收益源於(i)於香的餐飲供應服務；及(ii)於中國提供金融機構合作服務。同時本集團積極主動地尋求其他業務發展方向。 下表載列本集團截至二零二六年三月三十一日止年度業務分部的收益明細及佔總收益的百分比（與二零二五年三月三十一日作比較）。 下表載列本集團於截至二零二六年三月三十一日止年度(i)餐飲供應服務；及(ii)提供金融機構合作服務所產生收益明細及佔總收益的百分比（與二零二五年作比較）。 二零二六年 二零二五年 佔總收益 佔總收益 收益 百分比 收益 百分比 （千元） (%) （千元） (%) 餐飲供應服務 30,507 98.5 6,511 88.1 提供金融機構合作服務 461 1.5 883 11.9 30,968 100.0 7,394 100.0 餐飲供應服務業務 餐飲供應服務產生的收益由上年度的約6.5百萬元增加約24.0百萬元或約369.2%至本年度的約30.5百萬元。有關增加主要由於於二零二五年十月新開設餐廳所帶來的收益貢獻。 提供金融機構合作服務業務 本集團年內自提供金融機構合作服務產生收益約0.5百萬元（二零二五年：約0.9百萬元）。 該減少乃由於截至本公告日期中國的不利宏觀經濟環境具有持久影，尤其是二零二一年巨額貸款違約事件導致本期間並無促成新貸款。提前贖回罰款及服務費收入亦可能對未來貸款後便利服務費及未來擔保服務費產生不利影。 銷售及已耗用存貨成本 銷售及已耗用存貨成本主要指餐飲供應服務業務產生的食材成本。本集團採購的主要食材為冷凍食品。於截至二零二六年三月三十一日止年度及截至二零二五年三月三十一日止年度，銷售及已耗用存貨成本為本集團經?開支的主要組成部分之一，分別約為9.1百萬元及6.3百萬元，佔本集團截至二零二六年三月三十一日及二零二五年三月三十一日止年度總收益約29.4%及85.8%。銷售及已耗用存貨成本的增加乃主要由於本集團開設的兩家餐廳收益增加。 僱員福利開支 僱員福利開支為本集團?運開支的主要組成部分之一，當中主要括董事酬金、薪金、退休福利計劃供款及其他福利。 僱員福利開支由截至二零二五年三月三十一日止年度約3.2百萬元增加約4.1百萬元至截至二零二六年三月三十一日止年度的約7.3百萬元。該增加乃主要由於就於二零二五年二月及十月開設新餐廳而僱用額外員工。 其他開支 其他開支主要括法律及專業費用以及保險。於截至二零二六年三月三十一日止兩個年度內，本集團確認其他開支分別約7.3百萬元及6.8百萬元，佔相應期間本集團總收益約23.5%及92.4%。截至二零二六年三月三十一日止年度產生的其他開支增加主要是由於二零二五年新開設的餐廳所致。 其他收益╱（虧損）淨額 於截至二零二六年三月三十一日止年度內，本集團確認其他收益淨額約22.6百萬元（二零二五年：27.0百萬元），乃主要由於出售附有負債淨額的附屬公司所致。 財務成本淨額 財務收入主要括合約資產及應收貸款之利息收入。 財務成本指由於債務重組收取的推算利息約8.9百萬元，主要括(i)延長來自關聯方之免息墊款；(ii)延長來自前董事之免息借款；及(iii)免息董事信貸，以用作?運資金及業務開支（二零二五年：2.2百萬元）。 本公司擁有人應佔溢利 截至二零二六年三月三十一日止年度，本公司擁有人應佔溢利約為10.4百萬元，而截至二零二五年三月三十一日止年度本公司擁有人應佔溢利約為49.7百萬元。 本公司擁有人應佔溢利主要是由於(i)出售附屬公司之收益約22.6百萬元及(ii)餐飲服務毛利約21.8百萬元，部分被以下各項所抵銷：(i)金融工具及合約資產減值虧損淨額約為9.0百萬元；(ii)財務擔保負債撥備約為2.2百萬元，及(iii)截至二零二六年三月三十一日止年度的其他開支約為7.3百萬元。 流動資金及財務資源 於二零二六年三月三十一日，本集團資產總值約為129.3百萬元（二零二五年三月三十一日：128.0百萬元）以及現金及現金等價物約為10.0百萬元（二零二五年三月三十一日：171,000元）。現金及現金等價物均以元及人民幣計值。本集團?運資金約為負27.0百萬元（二零二五年三月三十一日：負23.5百萬元），相當於流動資產總值約46.5百萬元（二零二五年三月三十一日：40.5百萬元）除以流動負債總額。流動比率（即流動資產總值對比流動負債總額（扣除應付董事之款項）的比例）為0.63（二零二五年三月三十一日：0.63）。 本集團於二零二六年三月三十一日的資產負債比率（即債務淨額除以債務淨額及資本總額的總和）約為237.6%（二零二五年三月三十一日：209.1%）。債務淨額約為105.5百萬元（二零二五年三月三十一日：120.1百萬元），其以租賃負債總額、應付前董事款項、關連方貸款、應付一名董事款項及自第三方貸款的總和減現金及現金等價物計算。虧絀總額及債務淨額約為44.4百萬元（二零二五年三月三十一日：57.4百萬元）。 外匯風險 本集團主要於香及中國經?。董事認為本集團面對的外幣匯兌風險並不重大，乃由於本集團以元及人民幣（即香及中國?運附屬公司的本地貨幣）收取大多數收益及產生大多數開支。此外，本集團採納保守庫務政策，大部分銀行存款以元或人民幣保存，將外匯風險減至最低。管理層將密切監督該等貨幣的波動情況並在需要時採取適當行動。 資產抵押 於二零二六年三月三十一日，除本集團於若干經?租約項下的責任或有關提供金融機構中介服務的服務協議的受限制銀行存款約71.4百萬元（二零二五年三月三十一日：67.6百萬元）外，本集團並無抵押任何其他資產（二零二五年三月或然負債 於二零二六年三月三十一日，本集團並無任何重大或然負債（二零二五年三月三十一日：無）。 資本承擔 於二零二六年三月三十一日，本集團並無任何未兌現資本承擔（二零二五年三月三十一日：無）。 末期股息 董事會決議不就截至二零二六年三月三十一日止年度宣派任何末期股息（二零二五年：無）。 僱員及薪酬政策 於二零二六年三月三十一日，本集團僱員總人數為28人（二零二五年三月三十一日：14人）。截至二零二六年三月三十一日止年度，員工成本總額（括董事酬金）約為7.3百萬元（二零二五年：3.2百萬元）。僱員薪酬（括董事酬金）與其工作性質、資歷及經驗相稱。薪金及工資一般根據績效評估及其他相關因素每年檢討。本集團繼續根據本集團及個別僱員的表現，向合資格員工提供具競爭力的薪酬待遇及花紅。此外，本公司已採納購股權計劃作為對董事及合資格僱員的激勵。本集團亦為僱員提供及安排在職培訓，以及提供僱員福利，括醫療及退休福利。 重大投資 於二零二六年三月三十一日，本集團並無持有任何重大投資或資本資產。 重大投資或資本資產的未來計劃 於本公告日期，本集團並無就其他重大投資或添置資本資產而獲得董事會授權的計劃。 附屬公司、聯?公司及合?企業的重大收購及出售事項 截至二零二六年三月三十一日止年度，本集團並無任何附屬公司、聯?公司及合?企業的重大收購及出售事項。 董事及主要行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債權證中的權益及淡倉 於二零二六年三月三十一日，董事及本公司主要行政人員或彼等各自聯繫人概無於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份及債權證中，擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（括根據證券及期貨條例該等條文被當作或視為擁有的權益或淡倉），或根據證券及期貨條例第352條須登記於本公司存置的登記冊的權益或淡倉，或按照GEM上市規則第5.46至5.67條所述董事進行交易的規定準則而須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。 主要股東及其他人士於本公司股份及相關股份的權益及淡倉 於二零二六年三月三十一日，根據本公司根據證券及期貨條例第336條所存置的登記冊及就董事或本公司主要行政人員所知，概無人士（董事或本公司主要行政人員除外）於股份或相關股份擁有或被視為擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部須向本公司及聯交所披露或根據證券及期貨條例第336條本公司須存置的登記冊所記錄之權益或淡倉。 購股權計劃 購股權計劃於二零一六年七月十四日獲本公司股東（「股東」）批准，以吸引及挽留本集團可聘用的最佳人才，並就本集團合資格人士對本集團出色業績所作的貢獻向彼等提供獎勵或獎賞。 截至二零二六年三月三十一日止年度，概無任何購股權根據購股權計劃被授予、行使或註銷或失效，且於二零二六年三月三十一日並無尚未行使購股權。 購買、出售或贖回本公司股份 於截至二零二六年三月三十一日止年度，本公司概無贖回於GEM上市的任何本公司股份，本公司或其任何附屬公司亦無購買或出售任何本公司該等股份。 董事於合約的權益 截至二零二六年三月三十一日止年度，董事概無於由本公司或其控股公司或其任何附屬公司或同系附屬公司所訂立且對本集團業務而言屬重大的任何合約中直接或間接擁有重大實益權益。 競爭權益 截至二零二六年三月三十一日止年度，概無本公司董事或主要股東或彼等各自的緊密聯繫人（定義見GEM上市規則）從事任何與本集團業務構成或可能構成競爭的業務，亦無與本集團有任何其他利益衝突而須根據GEM上市規則第11.04條予以披露。 董事進行證券交易 本集團已採納GEM上市規則第5.48至5.67條所載的證券交易規定準則（「交易規定準則」）作為其本身董事進行本公司證券交易的行為守則。經本公司作出特定查詢，全體董事均確認於截至二零二六年三月三十一日止年度，彼等已遵守交易規定準則。 遵守企業管治常規守則 據董事所知，董事認為截至本公告日期，除下文解釋若干已闡明原因的偏離情況外，本公司已遵守GEM上市規則附錄C1第二部分所載企業管治守則（「企業管治守則」）的所有適用守則條文。 根據企業管治守則的守則條文第C.2.1條，董事會主席及本公司行政總裁的角色應予區分，且不應由同一人士擔任。 截至二零二六年三月三十一日止年度及直至本公告日期，本公司並無區分董事會主席與本公司行政總裁的角色。截至二零二六年三月三十一日止年度，於期內，徐強先生擔任董事會主席兼本公司行政總裁，負責監管本集團的業務運?。董事會相信，將董事會主席及行政總裁的角色歸屬於同一人，為本公司提供強健且一致領導，且可有效地規劃及執行業務決策及策略。董事會認為，本公司目前運作的結構不會破壞董事會與管理層之間的權力與權威平衡，因為董事會的決定乃通過投票方式集體作出，因此董事會主席不能壟斷投票結果。然而，董事會將不時檢討架構，以確保在適當情況下採取適當行動。 本公司董事進行證券交易的標準守則 本公司已採納GEM上市規則附錄C3所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則（「標準守則」），作為董事買賣本公司證券的行為守則。經向本公司董事作出具體查詢後，董事確認彼等於截至二零二六年三月三十一日止年度一直遵守標準守則所載的買賣規定標準。截至本公告日期，並無發生任何不遵守事件。 審核委員會 根據GEM上市規則第5.28條，董事會已成立審核委員會，其書面職權範圍與企業管治守則所載守則條文一致。審核委員會的主要職責為檢討及監督本集團的財務匯報程序及內部控制程序。於本公告日期，審核委員會括許鴻群先生（審核委員會主席）、邊洪江先生及陳文銳先生，彼等均為獨立非執行董事。 審核委員會已審閱本集團截至二零二六年三月三十一日止年度的綜合業績及本公司此份公告，並認為有關業績及報告的編製已遵照適用會計準則、GEM上市規則及法律規定，且已作出充足披露。 長青（香）會計師事務所有限公司就本年度業績公告的工作範圍 本公司核數師長青（香）會計師事務所有限公司（「長青」）已同意本初步公告所載有關本集團截至二零二六年三月三十一日止年度之綜合財務狀況表、綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表及相關附註之數字，與本集團截至二零二六年三月三十一日止年度之綜合財務報表所載之金額一致。根據香會計師公會頒佈之香審計準則、香審閱委聘準則或香核證委聘準則，長青就此進行之工作並不構成核證委聘，因此，長青並無就本初步公告作出任何核證。 獨立核數師報告摘錄 以下為本集團獨立核數師出具的獨立核數師報告摘錄： 「意見 本核數師認為，綜合財務報表已按香會計師公會（「香會計師公會」）頒佈的香財務報告會計準則真實公平地反映 貴集團於二零二六年三月三十一日的綜合財務狀況及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量，並已根據香公司條例的披露規定妥善編製。 有關持續經?之重大不確定因素 我們提請注意綜合財務報表附註2，當中顯示於二零二六年三月三十一日， 貴集團股東虧絀淨額61,079,000元及流動負債超過流動資產27,038,000元。該等情況以及綜合財務報表附註2所述其他事項顯示存在重大不確定性，可能對 貴集團持續經?能力構成重大疑問。我們並無就此事項的意見作出修改。」 報告期後事項 除已披露的情況外，於二零二六年三月三十一日後直至本公告日期並無發生任何重大事項。 刊發全年業績公告及年報 本公告已登載於聯交所網站 www .hk e xne ws.hk及本公司網站 http://www.lifeconcepts.hk。 本公司年報的印刷版本將按照 GEM上市規則規定的方式適時寄發予選擇接收印刷版本的本公司股東，並將於聯交所網站 www.hkexnews.hk及本公司網站http://www.lifeconcepts.hk可供查閱。 致謝 本公司謹此感謝本集團客戶、供應商、業務夥伴的支持。本公司亦謹此對其股東的投入以及本集團僱員的忠誠及截至二零二六年三月三十一日止年度內作出的貢獻表示萬分感激。 承董事會命 生活概念控股有限公司 主席、行政總裁兼執行董事 徐強 香，二零二六年六月三十日 於本公告日期，董事會括執行董事徐強先生（主席兼行政總裁）、吳麗玉女士、陳大寧先生及何國偉先生；及獨立非執行董事許鴻群先生、邊洪江先生及陳文銳先生。 本公告的資料乃遵照聯交所GEM證券上市規則而刊載，旨在提供有關本公司之資料；董事願共同及個別對本公告承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後，確認就彼等所深知及確信，本公告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，沒有誤導或欺騙成份，且並無遺漏任何其他事項，致使本公告所載任何陳述或本公告產生誤導。 本公告將自其刊載日期計最少保留七日於聯交所網站www.hkexnews.hk之「最新上市公司公告」頁內。本公告亦將刊載於本公司網站www.lifeconcepts.hk。 中财网
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